Le Plan épargne retraite continue de séduire sous sa forme assurantielle

Écrit par La rédaction Meilleurtaux . Mis à jour le 16 février 2026 .
Temps de lecture : 3 min

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Publié le lundi 16 février 2026 09:54 par Meilleurtaux Banques

L’année passée, la version assurantielle du Plan épargne retraite s’est imposée comme le support de référence pour anticiper la fin de carrière. Portée par une collecte record de plus de 20 milliards d’euros, elle affirme son succès auprès des Français. Entre avantages fiscaux immédiats et modification des plafonds de déduction, le dispositif attire chaque année un million de nouveaux adhérents.

Une hausse exponentielle de l’encours

D’après le bilan de France Assureurs publié fin janvier 2026, les provisions constituées sur les PER de type assurance ont bondi de 20,5 % sur douze mois. L’encours total a atteint 111,9 milliards d’euros en fin d’année 2025. Cette croissance s’appuie sur une hausse des cotisations de 16 % par rapport à l’exercice précédent.

ImportantPrès de 8 millions de Français ont désormais opté pour ce support, qui représente environ les trois quarts du marché total de l’épargne retraite.

Le seul mois de décembre a généré 3,1 milliards d’euros de versements. Les souscripteurs cherchent en effet à optimiser leur facture fiscale avant la clôture de l’année civile.

Une fiscalité qui dépend du profil professionnel

Les salariés et les agents de la fonction publique peuvent soustraire jusqu’à 10 % de leurs gains professionnels de leur revenu imposable. Ce seuil, indexé sur le Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), offre une marge de manœuvre qui peut dépasser 30 000 euros de déductions par an.

Les travailleurs non-salariés (TNS) profitent d’un cadre encore plus avantageux. Artisans, métiers libéraux et commerçants peuvent cumuler l’abattement de 10 % de leurs bénéfices avec une enveloppe supplémentaire de 15 % sur une partie de leurs revenus. Dans cette configuration, les montants déductibles peuvent atteindre des sommets, jusqu’à 80 000 euros par an.

Une réforme du mode d’imposition

L’adoption définitive de la loi de finances pour 2026 va toutefois changer la taxation du PER. Le législateur a choisi de limiter l’avantage fiscal dans le temps. Ainsi, les versements effectués après l’âge de 70 ans ne sont plus déductives du revenu global.

Cette modification vise principalement à recentrer le PER sur sa mission de préparation à la retraite plutôt que sur l’optimisation successorale tardive. Pour les personnes en fin de carrière ou sans activité professionnelle, le plafond de déduction forfaitaire reste fixé à 10 % du PASS de l’année précédente.